영국의 고부가가치 부동산 요청은 고급 주택, 문자 그대로의 부동산, 그리고 바람직한 대형 주택지로 유명합니다. 그럼에도 불구하고 영국에서 고부가가치 부동산을 보유하는 것은 모든 주택 소유자와 투자자가 주의해야 할 새로운 의무 부채를 수반합니다. 이러한 부담금은 고급 부동산 부문을 규제하고, 과세의 공정성을 보장하며, 부동산 요청 시 과도한 기업을 돕기 위해 고안되었습니다. 이 글에서는 영국의 고액 재산세의 중요한 측면을 세분화하여 체납액이 무엇인지, 누구에게 영향을 미치는지, 어떻게 효과적으로 관리할 수 있는지 설명합니다. 이러한 부과금을 이해함으로써 영국 재산세 제도의 복잡성을 더 잘 파악할 수 있을 것입니다.
영국에서 고가 재산 의무는 무엇인가요?
영국에서 고가 재산세는 단일 세금이 아니라 50만 파운드 이상의 소포에 적용되는 여러 가지 부과금의 조합입니다. 여기에는 인지세 토지세(SDLT), 외피 거주지에 대한 연간 세금(ATED), 자본 소득세(CGT)가 포함됩니다. 각 세금은 특정 목적을 위해 사용되며 재산권이나 거래의 다양한 단계에서 적용됩니다.
인지세 토지세(SDLT)는 구매 시 지불하는 거래세입니다. 세율은 부동산 가치에 따라 인상되며, 150만 파운드 이상의 소포에 가장 높은 세율이 적용됩니다. 외피 거주지에 대한 연간 세금(ATED)은 상업적 현실에 의해 소유된 고가의 국내 소포에 적용되며, 특정 세금 체납을 줄이기 위해 회사를 이용하는 사람들을 대상으로 합니다. 자본 소득 관세(CGT)는 수익을 위해 고가의 부동산을 담보로 제공할 때 부과됩니다. 세율은 소득 위치와 영국 거주자인지 외국인 투자자인지에 따라 달라집니다.
이러한 부담금은 고가 부동산의 구매 및 유지 비용에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 결과적으로 재정 계획을 세우는 것이 중요합니다.
고액 부동산 구매자의 주요 비용인 인지세 토지세(SDLT)
스탬프 듀티 랜드 듀티(SDLT)는 잉글랜드나 북아일랜드에서 고가의 부동산을 구입할 때 가장 큰 노골적인 비용 중 하나입니다. 이 듀티는 계층별 기준으로 계산되므로 부동산 가치의 다양한 부분을 가산율로 테스트합니다. 150만 파운드 이상의 소포의 경우, 세율이 12에 달해 고급 주택 구매자에게 SDLT는 상당한 지출이 됩니다.
현재 SDLT 요금(2024년 업데이트)
- 최대 £250,000 0%
- £ 250,001 to£ 925,000 5%
- £ 925,001~150만 파운드 10%
- 150만 파운드 이상 12%
비영국 거주자는 이러한 요금 외에 새로운 화물 2%를 받게 됩니다. 이 화물은 영국 부동산 요청에 대한 외국인 투자를 확인하고 원래 거주자가 더 저렴하게 케이스를 구매할 수 있도록 하기 위해 2021년에 도입되었습니다. 영국에서 고가 부동산을 구매하려는 모든 사람에게 SDLT 구조와 그에 대한 반박을 이해하는 것은 필수적입니다.
외피 거주지에 대한 주기적 의무(ATED) 알아야 할 사항
외피 거주지에 대한 연간 세금(ATED)은 기업, 연결 또는 공동 투자 계획이 소유한 국내 소포에 적용됩니다. 원래 200만 파운드 이상의 소포를 대상으로 했지만, 기준이 50만 파운드로 줄어들어 나침반이 넓어졌고 더 높은 가치의 소포가 도착했습니다.
2024년 ATED 듀티 밴드
- 연간 500,001~100만 파운드 £4,150
- £ 연간 100만~200만 파운드 £8,450
- £ 연간 200만~500만 파운드 £28,750
- 연간 2천만 파운드 이상 £269,450
ATED의 주요 목적은 고가의 국내 소포를 보관하기 위해 상업용 구조물을 사용하는 것을 방지하는 것입니다. 부동산 소유자는 구제 또는 면책 자격이 있는 경우 정기적으로 ATED 신고서를 제출하고 해당 세금을 납부해야 합니다. ATED 신고서를 제출하지 않으면 막대한 벌금과 이자 비용이 부과될 수 있습니다.
고가 자산 거래에 대한 자본 수익 의무(CGT)
자본수익의무(CGT)는 고가 부동산을 거래할 때 고려해야 할 또 다른 중추적인 의무입니다. 일반적으로 주요 하스스톤은 CGT에서 순수하게 추출되지만, 대체 주택, 임대 주택, 투자 필지는 이 의무의 적용을 받습니다. 국내 필지의 CGT 비율은 다른 투자보다 앞서 있기 때문에 재정 계획에 중요한 요소입니다. 2024년 개인별 CGT 요금은 다음과 같습니다.
- 입문 요금 납세자를 위한 18%
- 고급 세율 및 신선 세율 납세자를 위한 28%
비거주자의 경우, CGT는 영국 거주자와 동일한 비율과 규칙으로 영국 부동산 거래에도 적용됩니다. 적절한 의무 계획은 수당, 구제, 부동산 거래의 전략적 시기를 통해 CGT 책임을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 이와 관련하여 전문가의 조언을 구하는 것이 특히 유익할 수 있습니다.
결론
영국의 고부가가치 부동산 파워는 상당한 생명과 투자 기회를 제공하지만 복잡한 세금 점수를 동반합니다. 인지세 토지세, 외피 주택에 대한 연간 세금, 자본 소득세와 같은 이러한 세금을 이해하고 관리하는 것은 주택 소유자와 투자자 모두에게 필수적입니다. 적절한 업무 계획은 영국의 업무법 준수를 고려하면서 업무 연체를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 고가 자산을 커버하는 것을 고려하고 있든 이전에 혜택을 누리셨든, 정보를 파악하고 전문가의 조언을 구하면 암묵적인 업무 부담을 최소화하면서 투자를 극대화할 수 있습니다.