영국에는 거주자와 비거주자에게 적용되는 세부 과세 시스템이 있습니다. 비거주자의 경우, 특히 소득원과 체류 기간에 따라 법률이 다르기 때문에 영국의 세금 점수를 이해하는 것은 어려운 작업이 될 수 있습니다. 이 동반자는 영국의 비거주자 세금 규정을 심층적으로 살펴보고 개인이 법에 따라 입찰할 수 있도록 돕는 것을 목표로 합니다. 이민자, 영국 소득이 있는 임시 거주자, 해외 부동산 소유자 등 다양한 사람들이 세금 점수를 효과적으로 관리할 수 있는 지식을 갖추게 될 것입니다.
영국에서 비거주자 자격을 갖춘 사람은 누구인가요?
법정 거주지 시험
영국에서는 근무 목적으로 비거주자인지 여부를 확인하기 위해 법정 거주 테스트(SRT)를 사용합니다. 이 테스트는 영국에서 근무한 일수, 주요 심장부, 가족 또는 고용과 같은 중요한 관계와 유사한 요소를 고려합니다. 일반적으로 근무 시간이 183일 미만이고 특정 연결 기준을 충족하지 못하면 비거주자로 간주됩니다. SRT는 세 개의 복도로 나뉩니다.
- 자동 해외 테스트 : 영국에서 16일 미만을 보내거나 해외에서 풀타임으로 일하는 것과 같은 특정 기준을 충족하면 자동으로 비거주자 자격을 얻게 됩니다.
- 영국에서 183일 이상의 자동 테스트 지출은 자동으로 탑승 자격을 부여합니다.
- 충분한 유대감 테스트 : 테스트는 가족, 숙소 또는 상당한 규모의 영국 기반 업무와 유사하게 영국과의 연결을 평가합니다.
예외 및 특별 사례
해외에서 근무하는 왕실 유지인과 유사한 특정 개인은 점유 상태를 관리하는 고유한 규칙을 가질 수 있습니다. 또한 영국과 다른 국가 간의 시간을 해결하는 사람은 분할 시간 치료를 받을 자격이 있으며, 이는 업무 점수에 더욱 영향을 미칠 수 있습니다. 분할 시간 치료는 일부 시간을 비거주자 규칙에 따라 처리할 수 있게 하여 전환 연령에 따른 업무 체납을 줄일 수 있습니다.
비거주자의 과세 대상 소득은 무엇입니까?
영국 기반 소득
비거주자는 영국 내에서 벌어들인 소득에 대해서만 검사를 받습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 환급 소득 : 영국에서 부동산을 즐기고 임대 소득을 얻는 경우 영국 세금의 적용을 받습니다.
- 고용 소득 : 영국에서 수행된 작업으로 인한 소득은 실제로 비영국 고용주가 지불하는 경우 과세 대상입니다.
- 투자 소득 : 팁 및 영국 기반 수단의 기타 투자 수익은 의무 대상이 될 수 있습니다.
면세 해외 소득
거주자와 달리 비거주자는 해외 소득에 대해 영국 세금을 납부하지 않습니다. 예를 들어 해외 주식에서 팁을 받거나 영국 이외의 지역에서 사업을 운영하는 경우 이러한 수익은 HMRC에서 테스트하지 않습니다. 하지만 해당 국가의 하스스톤이 규정 준수를 보장하기 위해 글로벌 소득에 부과금을 부과하는지 확인하는 것이 필수적입니다.
부동산 소유자를 위한 특별 규정
영국에서 부동산을 소유하고 있는 비거주자는 임대 소득에 관한 구체적인 규정을 주의해야 합니다. 임대인은 비거주자 임대인 제도(NRLS)에 등록해야 하며, 면책이 적용되지 않는 한 원천적으로 제빙세가 공제됩니다.
비거주자를 위한 관세율 및 수당
소득세율
비거주자는 영국에 거주하는 소득에 대해 거주자와 동일한 소득세율을 적용받습니다. 이러한 세율은 다음과 같습니다.
- 최대 37,700파운드의 소득에 대한 20%
- 37,701파운드에서 125,140파운드 사이의 소득에 대해 40%
- 125,140파운드 이상의 소득에 대해 45%
개인 수당
비거주자는 12,570파운드(2024/25 근무 시간 기준) 이상의 면세 소득을 허용하는 영국 특별 수당을 받을 수 있습니다. 자격은 국가, 유럽 경제 지역(EEA) 내의 하스스톤 또는 이중 의무 협약에 따른 계약과 유사한 요소에 따라 달라집니다. 특별 수당을 상실하면 세금 체납에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 귀하의 신분을 입증하는 것이 매우 중요합니다.
자본소득세
비거주자는 일반적으로 영국 이외의 지역에서는 자본소득세(CGT)를 면제받습니다. 하지만 영국 국내 부동산 거래에서 발생하는 소득은 과세 대상이며, 거래 후 60일 이내에 CGT 신고서를 제출해야 합니다. CGT 세율은 국내 부동산에 대한 입문 세율 납세자의 경우 18세, 고급 세율 납세자의 경우 28세입니다.
이중 과세 협정
영국은 동일한 소득에 대해 이중 과세를 피하기 위해 여러 국가와 이중 과세 협정(DTA)을 체결했습니다. 이러한 협정은 특정 유형의 소득에 대한 과세 권한을 가진 국가를 나타냅니다. 예를 들어, 미국에 거주하지만 영국 부동산에서 임대 소득을 얻는 경우 영국과 미국 간의 DTA를 통해 각 정부에서 얼마나 중요한 의무를 지고 있는지 명확히 알 수 있습니다. DTA는 또한 부당한 처벌을 받지 않도록 의무 공제 또는 면책과 유사한 구제 메커니즘을 제공합니다. 이러한 혜택을 극대화하기 위해 해당 국가의 하스스톤에 적용되는 특정 DTA와 상담하는 것이 현명합니다.
양식 및 규정 준수 점수
HMRC에 등록하기
비거주자는 영국에서 발생한 소득을 신고하려면 HMRC에 등록해야 합니다. 이 과정에는 일반적으로 다음이 포함됩니다.
- 고유 납세자 참조서(UTR)를 소지하기
- 매년 자체 평가 세금 신고서 제출
마감일
영국의 근무 시간은 4월 6일부터 다음 시간인 4월 5일까지입니다. 비거주자는 근무 시간이 끝난 후 10월 31일(종이) 또는 1월 31일(온라인)까지 근무 신고서를 제출해야 합니다. 늦은 양식은 처벌에 영향을 미칠 수 있으므로 적시에 제출하는 것이 중요합니다.
유지 관리해야 할 기록
비거주자는 다음과 같은 정확한 기록을 유지해야 합니다.
- 영국 소포와 관련된 수입 및 요금
- 영국 기반 작업에 대한 고용 계약 및 급여 명세서
- 여행 계획자 및 숙박 임대와 유사한 점유 상태를 지원하는 입증 자료
불이행에 대한 처벌
영국의 의무 규정을 준수하지 않으면 상당한 처벌을 받을 수 있습니다. 과세 소득을 신고하지 않거나 제때 반납하지 않는 비거주자는 다음과 같은 상황에 직면할 수 있습니다.
- 후기 양식에 대한 고정 벌금
- 장기 구금에 대한 주간 처벌
- 연체료 이자
점수에 대한 정보를 계속 제공하고 전문가의 조언을 구하는 것이 이러한 함정을 완화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
결론
영국의 비거주자 의무 규정을 이해하는 것은 해외 거주 중 국내에서 소득을 얻는 모든 사람에게 필수적입니다. 법정 거주지 테스트를 통해 거주 상태를 파악하는 것부터 과세 소득 관리 및 이중 과세 계약을 사용하는 것까지, 영국의 의무법을 준수하면 마음의 평화와 재정 안정성을 보장할 수 있습니다. 집주인이든 이민자이든 투자자이든 의무 부채에 대한 비전을 유지하는 것은 불필요한 처벌을 피하고 재정 결과를 최적화하는 데 도움이 됩니다. 그러나 점수가 불확실한 경우 의무 상담사와 상담하거나 HMRC의 지침을 구하는 것은 명확성을 제공하고 부채를 효과적으로 충족하는 데 도움이 될 수 있습니다. 올바른 지식과 약물 치료를 통해 비거주자 과세의 복잡성을 해결하는 것은 관리 가능한 작업이 됩니다.