영국은 탄탄한 법적 틀, 전문가 풀, 글로벌 요청에 대한 접근성 덕분에 기업에게 지속적으로 유리한 위치를 차지해 왔습니다. 그럼에도 불구하고 기업이 규정 준수를 유지하고 재정 성과를 최적화하려면 의무 시스템의 복잡성을 이해하는 것이 매우 중요합니다. 영국의 비즈니스 비율은 의무의 유형, 비즈니스 규모 및 기타 요인에 따라 달라질 수 있습니다. 이 동반자는 상업적 의무, 부가가치세, 비즈니스 비율 등 기업이 직면한 중요한 부담금과 시스템을 효과적으로 탐색할 수 있는 팁을 살펴봅니다. 신규 기업가이든 노련한 비즈니스 소유자이든 이 동반자는 영국의 비즈니스 의무 지리를 더 잘 이해하는 데 도움이 될 것입니다.
법인세는 무엇일까?
법인세는 영국 기업의 세금 의무에서 중요한 부분을 차지합니다.
법인세 이해
법인세는 기업, 영국 지사를 둔 외국 법인 및 기타 적격 단체가 벌어들인 수익에 대한 직접세입니다. 거래 활동, 투자 및 부동산 판매로 인한 소득에 적용됩니다.
현재 세율
2024년 현재 영국은 법인세에 대해 계층적 접근 방식을 채택하고 있습니다.
- 연간 25만 파운드 이상의 수익을 올리는 사업체는 25%의 세금이 부과됩니다.
- 수익이 5만 파운드 미만인 기업은 19%의 할인 혜택을 받을 수 있습니다.
- £50,000에서 £250,000 사이의 이익에 대해서는 한계 구제 제도를 통해 실효 세율이 점진적으로 인상됩니다.
세금 감면 및 인센티브
영국 정부는 세금 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 여러 가지 인센티브를 제공합니다:
- R&D 세액 공제 : 혁신에 투자하는 기업에게 보상을 제공합니다.
- 연간 투자 수당(AIA) : 기업이 적격 자산 비용을 공제할 수 있도록 합니다.
- 특허 상자 : 기업이 특허 발명으로 인한 이익에 대해 10%의 낮은 세율을 적용할 수 있도록 합니다.
부가가치세란 무엇일까?
부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스 공급에 관여하는 기업에게 필수적인 고려 사항입니다.
부가가치세란 무엇인가요?
부가가치세는 생산 및 유통의 다양한 단계에서 부과되는 소비세입니다. 과세 매출이 85,000파운드를 초과하는 사업체는 부가가치세를 등록해야 하지만, 자발적으로 등록하면 부가가치세를 회수하고자 하는 소규모 사업체에 혜택을 줄 수 있습니다.
영국의 부가가치세율
영국의 부가가치세는 세 가지 세율로 운영됩니다.
- 표준 요금(20%) : 대부분의 상품과 서비스를 포함합니다.
- 감면율(5%) : 에너지 요금 및 이동 보조금과 같은 특정 항목에 적용됩니다.
- 제로 요금 (0%) : 음식, 신문, 아동복과 같은 필수품을 포함합니다.
주요 규정 준수 요구 사항
부가가치세 등록 사업체는 일반적으로 분기별로 세금 디지털화(MTD) 플랫폼을 통해 정기적으로 신고서를 제출해야 합니다. 정확한 기록 보관은 처벌을 피하고 원활한 감사를 보장하기 위해 필수적입니다.
사업 세율이란 무엇인가?
상업적 목적으로 사용되는 부동산에는 사업 요금이 부과되므로 많은 기업에게 상당한 운영 비용이 소요됩니다.
비즈니스 요금이란 무엇인가요?
사업 요율은 부동산의 평가 가능한 가치를 기준으로 계산되며, 이는 평가청(VOA)에서 평가합니다. 평가 가능한 가치는 공개 시장에서 부동산의 연간 임대 가치를 반영합니다.
면제 및 구제
기업을 지원하기 위해 영국 정부는 다음과 같은 여러 구호 제도를 제공합니다.
- 중소기업 금리 감면(SBRR) : 12,000파운드 미만의 금리를 적용하는 부동산에 대한 전액 감면.
- 농촌 요금 감면 : 소규모 지역사회에 서비스를 제공하는 농촌 지역 기업을 대상으로 합니다.
- 자선 구호 : 등록된 자선 단체의 비즈니스 요금을 최대 80%까지 인하합니다.
재평가의 영향
금리 가능한 값은 주기적으로 업데이트되며, 변경 사항은 비즈니스 금리에 영향을 미칩니다. 2023년의 최근 재평가는 시장 상황을 반영하여 일부 기업에는 금리를 인하하고 다른 기업에는 비용을 증가시키는 방식으로 조정되었습니다.
추가 세금 및 기여금
영국의 기업들은 이해하기에 똑같이 중요한 여러 다른 세금 의무에 직면해 있습니다.
- 국가 보험 기여금(NIC) : 고용주는 급여 기준에 따라 직원들을 위해 NIC를 기부해야 합니다. NIC는 연금 및 의료 서비스를 포함한 국가 혜택을 지원하는 데 사용됩니다.
- 배당세 : 유한회사 주주의 경우 배당금은 연간 비과세 한도를 초과하여 과세됩니다. 현재 이자율은 소득 수준에 따라 8.75%에서 39.35%까지 다양합니다.
- 견습생 부담금 : 연간 급여가 300만 파운드를 초과하는 기업은 총 임금 청구서의 0.5%를 견습생 자금으로 기부해야 합니다.
- 인지세 토지세(SDLT) : 부동산을 구매하는 기업에 적용되며, 세율은 부동산의 가치와 분류에 따라 달라집니다.
효과적인 세금 관리를 위한 전략
영국의 세금 시스템을 탐색하는 것은 복잡할 수 있지만, 선제적인 전략은 기업이 세금 포지션을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 전문 고문 채용 : 세무 전문가는 맞춤형 조언을 제공하고 규정 준수를 보장하며 저축 기회를 발굴할 수 있습니다.
- 구제 및 수당 활용 : R&D 세액 공제 및 AIA와 같은 제도를 활용하여 과세 수익을 줄입니다.
- 현금 흐름 계획 : 벌금이나 이자 비용을 피하기 위해 다가오는 세금 납부를 위한 충분한 자금을 마련하세요.
- 입법 변화 모니터링 : 세법과 세율은 변경될 수 있으며, 정보를 지속적으로 파악하면 기업이 신속하게 적응하는 데 도움이 됩니다.
결론
영국의 비즈니스 요금은 상업용 및 부가가치 부과금부터 비즈니스 요금, NIC에 이르기까지 다양합니다. 이러한 부과금은 공공 서비스 자금 조달에 매우 중요하지만 제대로 관리되지 않으면 비즈니스에 어려움을 초래할 수도 있습니다. 각 의무 유형의 미묘한 차이를 이해하고, 사용 가능한 구제책을 사용하며, 전문가의 조언을 구하면 기업이 규정을 위반하고 재정 성과를 최적화할 수 있습니다. 소규모이든 초국적이든, 공격적인 업무 운영 접근성은 영국의 역동적인 비즈니스 환경에서 번창하는 데 매우 중요합니다. 올바른 계획과 전략을 통해 기업은 업무 점수를 효과적으로 달성하면서 성장에 집중할 수 있습니다.