영국의 자선 기부는 사회에 긍정적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 세금 감면을 통해 재정적 혜택을 제공하는 방법이기도 합니다. 영국 정부는 등록된 자선 단체에 기부하는 개인과 기업에 인센티브를 제공함으로써 자선 활동을 장려합니다. 자선 기부세의 복잡성을 이해하면 기부자가 이러한 세금 혜택을 누리면서 기부금을 극대화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 글에서는 영국의 자선 기부세의 주요 측면, 예를 들어 기프트 에이드, 고세율 납세자를 위한 세금 감면, 기업 기부, 자선 기부가 상속세 계획에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 살펴봅니다.
선물 지원
기프트 에이드는 등록된 자선 단체에 대한 기부 가치를 높이기 위해 고안된 정부 제도입니다. 영국 납세자가 기프트 에이드를 통해 기부하면 자선 단체는 정부로부터 기부금 외에 25%를 추가로 청구할 수 있습니다. 예를 들어, 100파운드를 기부하면 자선 단체는 125파운드가 됩니다. 기부자가 기프트 에이드를 받을 자격이 있으려면.
- 영국 납세자가 되세요.
- 자선 단체에 기부금 지원 선언을 제출하고 동의를 확인합니다.
기부자는 자선단체가 회수한 금액을 충당하기 위해 과세 연도에 충분한 소득세 또는 양도소득세를 납부하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 차액을 HM 수입 및 관세(HMRC)에 상환해야 할 수도 있습니다. 기프트 에이드는 플랫폼이 이 제도를 지원하는 경우 온라인 또는 모금 플랫폼을 통해 기부하는 경우에도 적용됩니다. 이러한 유연성 덕분에 기부자가 기부금을 더 쉽게 기부하면서 자선단체가 최대한의 혜택을 받을 수 있습니다.
더 높은 세율의 납세자 혜택
더 높은 세율과 추가 세율의 납세자는 기프트 에이드를 통해 기부금에 대한 추가 세금 감면을 청구할 수 있습니다. 자선 단체는 기부금의 20%를 회수하지만, 더 높은 세율의 납세자는 세율과 기본 세율의 차이를 청구할 수 있습니다. 예를 들어, 더 높은 세율의 납세자가 100파운드를 기부하면 자선 단체는 기프트 에이드를 통해 125파운드를 받게 됩니다. 기부자는 자기 평가 세금 신고서에 25파운드를 추가로 청구하여 세금 계산서를 줄일 수 있습니다. 이러한 인센티브는 특히 고소득층에게 자선 기부를 매력적으로 보이게 하며, 이는 기부의 효과적인 비용을 낮추기 때문입니다. 상당한 금액을 자주 기부하는 납세자는 정기 기부금을 설정하거나 기부자가 조언하는 기금을 고려함으로써 더 전략적이고 영향력 있는 자선 활동을 할 수 있습니다.
급여 지급
급여 지급은 직원들이 세금 공제 전에 급여에서 직접 기부할 수 있도록 합니다. 이 방법은 기부자의 과세 소득을 줄여주며, 증여세 신고 없이 즉각적인 세금 감면을 제공합니다. 예를 들어, 급여 지급을 통해 10파운드를 기부하는 기본 세율 납세자는 집으로 돌아가는 급여에서 8파운드만 감소하는 반면, 높은 세율의 납세자는 훨씬 더 적은 감소를 봅니다. 고용주는 급여 지급 제도를 촉진하는 데 중요한 역할을 하며, 직원의 기여도를 맞춰 영향력을 증폭시킬 수도 있습니다. 많은 조직이 기업의 사회적 책임(CSR) 이니셔티브의 일환으로 급여 지급을 장려하여 직장 내 기부 문화를 장려하고 있습니다. 급여 지급은 세금 의무를 간소화하면서 자선 단체를 지속적으로 지원하고자 하는 직원들에게 특히 유리합니다. 자선 단체는 또한 꾸준한 수입원의 혜택을 받아 보다 효과적으로 활동을 계획할 수 있습니다.
기업 기부
영국의 기업도 자선 기부금에 대한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 기업은 법인세를 계산하기 전에 기부금의 가치를 수익에서 공제할 수 있습니다. 적격 기부금에는 다음이 포함됩니다.
- 현금 기여
- 후원금 지급
- 장비나 거래 주식의 기부
기업 기부는 기업의 세금 부담을 줄여줄 뿐만 아니라 기업의 평판을 높이고 지역사회의 유대감을 강화합니다. 자선 활동에 참여하면 직원들의 사기를 높이고 사회적으로 의식 있는 고객을 유치하며 회사를 책임감 있는 기업 시민으로 자리매김할 수 있습니다. 또한 많은 기업이 장기적인 프로젝트를 위해 자선 단체와 협력하여 세금 및 평판 혜택을 받으면서 지속적인 영향력을 창출할 수 있습니다. 특히 스폰서십은 가치 있는 대의를 지원하고 비즈니스에 대한 가시성을 확보하는 이중적인 이점을 제공합니다.
상속세 및 자선 유증
자선 기부는 상속세 부채도 줄일 수 있습니다. 유언장에 자선단체에 남긴 증여는 상속세가 면제되며, 유산 가치의 10% 이상을 자선단체에 기부하면 나머지 유산에 대한 상속세율이 40%에서 36%로 인하됩니다. 이 조항은 개인이 유산 계획에 자선 유산을 포함하도록 장려하여 상속인의 세금 부담을 최소화하면서 자신이 관심 있는 대의를 지원할 수 있도록 합니다. 자선 유산을 효과적으로 구성하려면 재정 고문이나 변호사와 상담하는 것이 좋습니다. 유언 외에도 개인은 생전에 자선 신탁이나 재단을 설립하여 자선 유산이 생전에 계속 유지되도록 할 수 있습니다.
기부자 자문 기금의 역할
기부자 자문 기금(DAF)은 개인과 가족이 자선 기부를 관리할 수 있는 유연하고 세금 효율적인 방법입니다. 기부자는 DAF에 기부함으로써 즉각적인 세금 감면 혜택을 받으면서도 시간이 지남에 따라 자선 단체에 보조금을 추천할 수 있는 능력을 유지합니다. 이러한 기금은 기부를 간소화하고 체계적인 자선 전략을 만들고자 하는 고액 자산가들 사이에서 특히 인기가 높습니다. DAF는 또한 기부자가 기부금을 투자할 수 있도록 하여 자선 보조금의 사용 가능 금액을 늘릴 수 있습니다. 많은 금융 기관과 자선 단체가 DAF를 제공하여 다양한 요구와 목표에 맞는 맞춤형 옵션을 제공합니다.
결론
영국의 자선 기부 세제는 개인과 기업이 재정적 혜택을 누리면서 자선 단체를 지원할 수 있는 다양한 방법을 제공합니다. 증여세 및 급여 기부부터 기업 기부, 상속세 감면, 기부자 자문 기금에 이르기까지 이러한 인센티브는 자선 활동에 대한 접근성과 보람을 높여줍니다. 기부자는 이러한 세제 혜택을 이해하고 활용함으로써 자선 단체의 영향력을 확대하고 번영하는 자선 부문에 기여할 수 있습니다. 개인 납세자, 기업, 유산을 남기고자 하는 가족 등 다양한 선택지를 탐색하면 자선 기부금을 최대한 활용하는 데 도움이 될 수 있습니다.