팁 세금은 영국의 투자자와 사업 소유자에게 중요한 고려 사항입니다. 그러나 팁을 통해 소득을 얻는다면 이러한 수익이 어떻게 테스트되는지 이해하는 것이 효과적으로 재무를 계획하는 데 도움이 될 수 있습니다. 최근 영국의 팁 세금 제도는 주주들이 수익을 인정하고 보고하는 방식에 영향을 미쳤습니다. 이 구성은 영국의 팁 과세에 대한 자세한 설명을 제공하며, 세율, 면책 조항 및 세금 체납을 최소화하기 위한 중요한 전략을 포함합니다. 팁 듀티 구조를 이해하는 것은 특히 팁을 주요 수입원으로 계산하는 회사 이사와 주주에게 매우 중요합니다. 정부가 수당과 관세율에 자주 적응하는 상황에서 가장 최근의 규칙에 대한 정보를 계속 제공하면 HMRC 규정에 따라 입찰가를 유지하면서 수익을 극대화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
영국의 팁 세금 구조
팁은 일반적으로 기업이 주주에게 지급하는 금액으로, 일반적으로 이익의 분배로 이루어집니다. 고용주가 PAYE(Pay As You Earn) 의무와 국민 보험의 적용을 받는 것과 달리 팁 소득은 다른 의무 구조를 가지고 있습니다.
면세 팁 수당
영국 팁 듀티 시스템의 가장 매력적인 특징 중 하나는 면세 팁 허용입니다. 2023/24 듀티 타임 기준 이 허용량은 1,000파운드로, 세금을 내지 않고도 이 양자의 팁 수입을 올릴 수 있습니다. 하지만 최근에는 이 기준이 낮아져 앞으로 더 떨어질 것으로 예상됩니다. 팁 수당은 2017/18년에 5,000파운드(5,000파운드)로 훨씬 앞당겨졌지만, 지속적인 인하로 인해 투자자와 사업 소유자에게 팁 과세의 중요성이 더욱 커졌습니다. 이러한 수당 축소는 추가적인 세금 부담을 완화하기 위한 효과적인 세금 계획의 필요성을 강조합니다.
팁 관세율
면세 팁 허용량을 초과하면 소득 대역에 따라 납부하는 세금이 달라집니다. 2023/24년 현재 팁 관세율은 다음과 같습니다.
- 입문 요금 납세자(소득 최대 £50,270) 8.75%
- 고급 세율 납세자(50,271파운드에서 125,140파운드 사이의 소득) 33.75%
- 새로운 세율 납세자(125,140파운드 이상의 소득) 39.35%
이 요금은 표준 소득세율보다 낮기 때문에 팁을 통해 소득을 인정하는 것이 의무적인 방법입니다. 하지만 아직 태어나지 않은 예산으로 인해 이러한 요금이 더 많이 인상되거나 인하될 수 있으므로 암묵적인 관세율 변경을 보장하는 것이 중요합니다.
팁 관세 계산 및 납부 방법
팁 관세를 계산하고 납부하는 방법을 이해하는 것은 규정 준수와 재정 계획에 있어 매우 중요합니다.
팁 듀티 계산
귀하의 의무 책임을 계산하기 위해,
- 근무 시간에 입력된 모든 팁 수입을 합산합니다.
- 면세 팁 허용량(2023/24년 1,000파운드)을 줄입니다.
- 팁 수입이 총 수입을 기준으로 어떤 듀티 밴드에 속하는지 결정합니다.
- 팁의 과세 부분에 적용 가능한 관세율을 적용하세요.
예를 들어, 팁으로 5,000파운드를 인정하고 다른 과세 소득이 45,000파운드인 경우 다음과 같이 세금을 납부해야 합니다.
- 첫 번째 £1,000 면세(수당 범위 내)
- 남은 4,000파운드 8.75%( 입문률) = 350파운드 근무 중
하지만 고급 또는 신규 요금제 클래스의 경우 관세 부담이 훨씬 적습니다. 적절한 관세 계산과 규정 준수를 고려하면 HMRC의 벌금을 피하는 데 도움이 됩니다.
신고 및 납부 팁 관세
팁 세금은 원천적으로 공제되지 않으므로 HMRC에 신고하는 것이 귀하의 책임입니다. 다음과 같은 경우 자체 평가 세금 신고서에 팁 소득을 신고해야 합니다.
- 팁이 면세 한도를 초과합니다
- 귀하는 선불 또는 신규 요금 납세자입니다
- 해외 출처의 팁을 인정합니다
HMRC는 개인이 자신의 의무 부채를 추정하는 데 도움이 되는 온라인 도구와 의무 계산기를 제공합니다. 그러나 팁 수입이 상당한 경우, 의무 전문가와 상담하면 정확한 보고와 암묵적인 의무 절감 전략을 보장할 수 있습니다.
팁 관세를 줄이기 위한 전략
팁 듀티 책임을 최소화하려면 듀티 계획이 필수적입니다. 그렇다면 몇 가지 효과적인 전략이 있습니다.
ISA 계정 사용
개별 저축 계좌(ISA)에 보유한 주식에서 얻은 팁은 전액 면세입니다. ISA 수당(당 근무 시간당 20,000파운드)을 최대화하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
팁을 효율적으로 배포하기
하지만 여러 면세 수당을 활용하기 위해 주주들 사이에서(예: 파트너와 함께 비즈니스를 즐기는 경우) 유용한 팁을 고려해 보세요. 가족 소유 기업은 이 전략을 통해 소득을 보다 효율적으로 분배하고 개인의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
연금 혜택 고려하기
연금 혜택을 받으면 과세 소득이 감소하여 잠재적으로 낮은 관세 범위에 머물게 되고 팁 관세율을 낮출 수 있습니다. 재정을 연금 제도로 전환하면 장기적인 재정 혜택을 확보하고 소득에 대한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
타이밍 팁 결제
팁 지급을 신중하게 계획하면 세금 체납을 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다. 예를 들어, 관세율이 하락할 것으로 예상되는 경우 팁 지급을 다음 근무 시간으로 연기하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 또는 암묵적인 관세율 인상 전에 팁 지급을 가속화하면 더 낮은 관세 점수를 확보하는 데 도움이 될 수 있습니다.
비즈니스 구조 사용
지주회사 설립과 유사한 업무 효율적인 비즈니스 구조를 통합하면 새로운 팁 듀티 혜택을 얻을 수 있습니다. 비즈니스 소유자는 재정 상담을 통해 소득 전략과 장기 재정 상태에 맞는 스타일리시한 옵션을 모색해야 합니다.
결론
영국의 팁 듀티 시스템은 투자자와 사업 소유자에게 관세 효과적인 소득 기회를 제공합니다. 면세 한도, 적용 비율, 전략적인 관세 계획을 이해함으로써 개인은 관세 부담을 최소화하면서 팁 수입을 최적화할 수 있습니다. 관세법이 변경될 수 있으므로 정보를 유지하고 전문적인 관세 조언을 구하는 것이 규정 준수와 재정 효율성을 보장하는 데 도움이 될 수 있습니다. 장기적인 업무 효율성을 위해서는 사업주와 투자자가 재정 전략을 지속적으로 검토해야 합니다. ISA, 연금 혜택, 효과적인 팁 배분 등을 통해 비전 있는 계획을 세우는 것이 암묵적인 업무 증가를 완화하는 데 도움이 될 것입니다. 입법 변화를 주시하고 전문가의 지도를 구하면 전체 업무 운영과 부의 축적에 큰 변화를 가져올 수 있습니다.