상속세(IHT)는 영국에서 부동산을 계획하는 개인에게 가장 중요한 재정적 고려 사항 중 하나입니다. 이 세금은 수혜자에게 전달하는 재산에 영향을 미칠 수 있으므로 그 복잡성, 면제 및 그 영향을 최소화하기 위한 전략을 이해하는 것이 필수적입니다. 유언장을 작성하든 자산을 보호하는 방법을 고려하든 이 가이드는 영국에서 상속세에 대한 모든 필요한 정보를 제공합니다.
영국에서 상속세란 무엇인가요?
상속세는 사망한 개인의 재산에 부과되는 부과금입니다. 세금은 남겨진 모든 재산, 돈, 재산을 포함하지만, 지정된 비과세 한도를 초과하는 재산 부분에만 적용됩니다. 상속세의 표준 세율은 40%이지만, 다양한 면제 및 계획 전략을 통해 납부해야 할 금액을 크게 줄일 수 있습니다.
닐레이트 밴드와 비과세 수당
닐레이트 밴드(NRB)는 상속세가 납부되지 않는 비과세 수당입니다. 2025년 기준으로 이 기준은 개인당 £325,000입니다. 부부 또는 민간 파트너는 수당을 합산하여 실제로 65만 파운드로 두 배로 늘릴 수 있습니다. 또한 레지던스 닐레이트 밴드(RNRB)는 자녀나 손자와 같은 직계 후손에게 주 레지던스를 양도할 경우 최대 175,000파운드의 추가 면세 혜택을 제공합니다. 이렇게 하면 부부의 총 면세 혜택이 100만 파운드로 증가하여 가족에게 상당한 도움이 될 수 있습니다.
자산이 임계값을 초과하면 어떻게 되나요?
부동산의 총 가치가 영율 밴드 및 기타 수당을 초과하는 경우 기준을 초과하는 금액에 대해 상속세가 40% 부과됩니다. 그러나 신중한 계획과 면제를 사용하면 이러한 책임을 크게 줄일 수 있습니다.
상속세는 누가, 언제 납부하나요?
상속세는 일반적으로 유언 집행자나 유산 관리자가 납부합니다. 납부 기한은 사망 후 6개월 이내이며, 그 후 미납 금액에 대해 이자가 부과될 수 있습니다.
상속세가 적용되는 상황
- 대규모 부동산 : 종합 비과세 한도를 초과하는 가치가 있는 부동산은 상속세가 부과됩니다.
- 평생 선물 : 사망 후 7년 이내에 이루어진 선물은 그 가치와 증여 후 경과된 시간에 따라 과세될 수 있습니다.
- 해외 자산 : 영국 상속세는 영국에 거주하는 개인의 전 세계 자산에 적용될 수 있습니다.
면제 및 구제
특정 면제는 상속세 부담을 줄여줍니다. 예를 들어.
- 배우자 또는 민사 파트너 양도 : 배우자 또는 민사 파트너에게 남은 자산은 일반적으로 상속세가 면제됩니다.
- 자선 기부 : 자선 단체에 대한 기부는 세금이 면제되며 유산의 10%를 초과하면 전체 세율을 낮출 수 있습니다.
- 사업 및 농업 구제 : 자격을 갖춘 사업 자산과 농업 자산은 상당한 구제를 받아 과세 가치가 크게 낮아질 수 있습니다.
상속세 부담을 줄이기 위한 전략
상속세를 최소화하고 미래 세대를 위해 자산을 보호하려면 사전 계획이 필수적입니다. 다음은 몇 가지 인기 있는 전략입니다.
- 자산 조기 증여 : 상속세 부채를 줄이는 가장 간단한 방법 중 하나는 생전에 자산을 증여하는 것입니다. 사망 7년 이상 전에 증여한 경우 7년 규정에 따라 상속세가 면제됩니다. 테이퍼 감면은 사망 3년에서 7년 전 사이에 이루어진 증여에 적용되며, 과세 금액이 점차 줄어듭니다.
- 신탁 설정 : 신탁은 자산 계획을 위한 강력한 도구가 될 수 있습니다. 자산을 신탁으로 이전하면 수혜자가 자산을 받는 방법과 시기를 통제하면서 자산의 과세 가치를 줄일 수 있습니다.
- 면세 수당 활용하기 : 매년 개인은 연간 면제의 일환으로 최대 3,000파운드를 비과세로 증여할 수 있습니다. 또한, 수혜자당 최대 250파운드의 소액 증여와 결혼식 또는 민사 파트너십 선물(자녀의 경우 최대 5,000파운드)은 상속세가 면제됩니다.
- 생명 보험 정책 : 잠재적인 상속세 부채를 보장하기 위해 생명 보험에 가입하면 수혜자가 큰 세금 고지서에 대한 부담을 덜 수 있습니다. 이러한 보험은 신탁에 가입하여 유산에 포함되지 않도록 할 수 있습니다.
- 면제 자산 투자 : 비상장 기업이나 사업체의 주식과 같은 특정 투자는 과세 가치를 최대 100%까지 낮추는 사업 구제를 받을 수 있습니다.
상속세는 어떻게 계산되나요?
상속세 계산에는 여러 단계가 포함됩니다.
- 유산의 가치를 결정 : 여기에는 부동산, 은행 계좌, 투자금, 개인 소지품 등 모든 자산이 포함됩니다.
- 부채 공제 : 부동산의 총 가치에서 모기지, 대출, 장례비를 포함한 미지급 부채를 공제합니다.
- 수당 및 구제 신청 : 영율 밴드, 거주 영율 밴드 및 관련 구제 또는 면제를 공제합니다.
- 남은 금액에 대한 세금 계산 : 부동산의 과세 부분에는 표준 상속세율 40%가 적용됩니다.
상속세에 대한 일반적인 오해
상속세는 종종 오해를 받습니다. 다음은 몇 가지 일반적인 오해입니다.
- 신화 : 상속세는 모든 유산에 적용됩니다.
현실 : 대부분의 부동산은 영률 범위 이하에 속하며 상속세 과세 대상이 아닙니다. - 신화 : 재산만 과세됩니다.
현실 : 상속세는 저축, 투자, 개인 소지품을 포함한 모든 자산에 적용됩니다. - 신화 : 상속세 부담을 줄일 수는 없습니다.
현실 : 적절한 계획을 세우면 세금 부담을 크게 줄이거나 없앨 수 있습니다.
결론
영국의 상속세는 부담스러울 수 있지만 올바른 지식과 계획이 있다면 수혜자의 세금 부담을 최소화하면서 원하는 대로 재산을 분배할 수 있습니다. 증여, 신탁, 비과세 수당 활용 등 재산을 보호하기 위한 다양한 전략이 있습니다. 규칙을 이해하고 전문가의 조언을 구하면 유산을 보존하는 데 큰 변화를 가져올 수 있습니다. 조기에 행동하고 정보를 파악함으로써 상속세의 복잡성을 해결하고 미래 세대를 위한 재정적 안정을 제공할 수 있습니다.